Geldt EU-erfrechtverordening 650/2012 voor nalatenschappen met bezittingen in Portugal?

Ja. Portugal past EU-erfrechtverordening 650/2012 volledig toe. Voor een expat die in Portugal woont, is Portugees recht standaard van toepassing op zijn gehele nalatenschap in de EU. EU-staatsburgers kunnen het recht van hun nationaliteit kiezen (Artikel 22) om deze regel te wijzigen.

Wat is de legitieme portie (legítima) in Portugal en hoe beïnvloedt het testamentsvrijheid?

De legítima (quota indisponível) is het deel van de nalatenschap waarover de erflasser niet vrij kan beschikken. In Portugal zijn de echtgenoot en kinderen herdeiros legitimários met recht op een gegarandeerd deel van de nalatenschap — doorgaans de helft of twee derde van het vermogen afhankelijk van de gezinssamenstelling.

Wat is de Europese Erfrechtverklaring en wat doet het in Portugal?

De Europese Erfrechtverklaring is een officieel document erkend in alle EU-lidstaten (behalve Denemarken en Ierland). Het bewijst de hoedanigheid van erfgenaam en vereenvoudigt het beheer van bezittingen in meerdere EU-landen. In Portugal wordt het geaccepteerd door notarissen, banken en kadasters.

EU-erfrechtverordening 650/2012 voor expatriates in Portugal

Samenvatting: EU-erfrechtverordening 650/2012 (Brussel IV) geldt volledig in Portugal. Het basisprincipe: het recht van de staat van gewone verblijfplaats — dus Portugal — beheerst standaard de gehele nalatenschap. Via rechtskeuze op grond van Artikel 22 kan een Nederlandse staatsburger in Portugal Nederlands erfrecht bepalen voor zijn gehele nalatenschap. Het Europees Nalatenschapscertificaat (ENS) vereenvoudigt de afwikkeling in meerdere EU-landen aanzienlijk.

Wat is EU-erfrechtverordening 650/2012?

De Verordening (EU) Nr. 650/2012 — ook bekend als Brussel IV — creëert sinds 17 augustus 2015 een uniform regelkader voor grensoverschrijdende nalatenschappen in de EU. Zij geldt in alle EU-lidstaten behalve Denemarken en Ierland.

Centraal principe: Het recht van de staat waar de erflater op het moment van overlijden zijn gewone verblijfplaats had, beheerst de gehele nalatenschap.

Voor een Nederlandse staatsburger die duurzaam in Portugal woont: standaard geldt Portugees erfrecht.

Gewone verblijfplaats: meer dan woonplaats

De "gewone verblijfplaats" is geen formeel begrip, maar wordt beoordeeld op basis van het totaalbeeld van het leven:

Waar bevindt zich het middelpunt van het leven en de belangen?
Hoe lang en hoe regelmatig wordt de verblijfplaats aangehouden?
Waar bevinden zich sociale en familiaire bindingen?

Wie duurzaam in Portugal woont, heeft daar in de regel zijn gewone verblijfplaats — ook als hij nog een woning in Nederland aanhoudt.

Rechtskeuze: het belangrijkste instrument

Artikel 22 van de EU-erfrechtverordening geeft elke EU-burger het recht om in het testament het recht van zijn nationaliteit te kiezen.

Voor een Nederlandse staatsburger in Portugal betekent dit:

Zonder rechtskeuze: Portugees erfrecht geldt → quota indisponível (legitieme portie naar Portugees recht)
Met rechtskeuze voor Nederlands recht: Nederlandse legitieme-regels gelden voor de gehele EU-nalatenschap

Wanneer is de rechtskeuze voordelig? Dit hangt af van de gezinssituatie. Een in internationaal erfrecht gespecialiseerde notaris of advocaat kan de vergelijking maken.

Het Europees Nalatenschapscertificaat (ENS) in Portugal

Het Europees Nalatenschapscertificaat (ENS) is een gestandaardiseerd EU-document dat in één lidstaat wordt afgegeven en in alle andere EU-lidstaten moet worden erkend.

Voor expats met bezittingen in Portugal en Nederland:

Een in Portugal afgegeven ENS wordt door Nederlandse banken en autoriteiten direct erkend — zonder apostille
Een in Nederland afgegeven ENS geldt omgekeerd in Portugal

Het ENS is 6 maanden geldig vanaf de afgiftedatum en kan worden verlengd.

Wat de verordening niet regelt

De EU-erfrechtverordening regelt het toepasselijke erfrecht en de bevoegdheid van autoriteiten. Ze regelt niet:

Erfbelasting / Imposto do Selo: Dit valt onder nationale belastingwetgeving van Portugal
Dubbele belasting: Omdat er geen bilateraal verdrag Nederland–Portugal bestaat, gelden nationale mechanismen
Bezittingen buiten de EU: Voor bezittingen in derde landen (VK na Brexit, Zwitserland, VS) gelden nationale regels

Veelgestelde vragen

Geldt de EU-erfrechtverordening ook voor Britse staatsburgers in Portugal na de Brexit? De verordening geldt voor alle nalatenschappen met een grensoverschrijdend element binnen de EU — ongeacht de nationaliteit van de erflater. Britse staatsburgers in Portugal vallen onder de verordening, maar hebben geen recht op rechtskeuze voor Engels recht op grond van Artikel 22 (alleen voor EU-burgers).

Kan men de rechtskeuze achteraf maken? Nee. De rechtskeuze moet in het testament zijn opgenomen. Zonder testament of zonder rechtskeuze geldt automatisch het recht van de gewone verblijfplaats.

Wat is de professio iuris? De professio iuris is de technische benaming voor de rechtskeuze op grond van Artikel 22 van de EU-erfrechtverordening. Ze moet worden geformuleerd door een notaris met ervaring in internationaal erfrecht.

Geldt de EU-erfrechtverordening voor onroerend goed in Portugal? Ja. Onroerend goed in Portugal valt eveneens onder de verordening — dus onder het gekozen of standaard toepasselijke erfrecht. De verordening maakt geen onderscheid tussen roerende en onroerende goederen.

Meer artikelen

Dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en vormt geen juridisch advies. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde notaris of advocaat voor uw specifieke situatie.